O Decreto do Ministério das Empresas e do Made in Italy de 29 de setembro de 2023, publicado na Gazzetta Ufficiale n.º 236 de 9 de outubro de 2023, introduziu o registo dos beneficiários efectivos a partir de 10 de outubro de 2023.
O registo dos beneficiários efectivos visa combater o branqueamento de capitais e o financiamento do terrorismo, identificando todas as pessoas singulares que, direta ou indiretamente, detêm ou controlam uma empresa ou entidade jurídica.
Para o efeito, o Decreto Legislativo 231/2007, que transpõe a Diretiva Europeia contra o Branqueamento de Capitais, introduziu a obrigação de as empresas divulgarem os dados dos seus beneficiários efectivos, obrigação essa que foi posteriormente implementada com métodos de recolha e acesso a essas informações.
Foram suscitadas numerosas questões jurídicas, inicialmente perante o Tribunal Administrativo Regional do Lácio e, posteriormente, perante o Conselho de Estado, que, mais recentemente, por despacho de 15 de outubro de 2024, remeteu a questão para o Tribunal de Justiça da União Europeia.
Mas vamos dar um passo atrás e reconstituir a história deste caso.
Em dezembro de 2023, as associações industriais recorreram ao Tribunal Administrativo Regional do Lácio para obter a anulação dos decretos relativos ao registo dos beneficiários efectivos (neste caso, referimo-nos ao Decreto Interministerial n.º 55, de 11 de março de 2022, ao Decreto Diretorial de 29 de setembro de 2023 do Ministério das Empresas e do Made in Italy e ao “Manual de instruções para o envio telemático das notificações do beneficiário efetivo aos serviços do registo comercial”).
O T.A.R. Lazio, através do Despacho n.º 8083, de 6 de dezembro de 2023, deferiu o pedido cautelar dos requerentes, suspendendo a eficácia do Decreto de 29 de setembro de 2023 do Ministério das Empresas e do Made in Italy e fixando a audiência pública para 27 de março de 2024.
Em 9 de abril de 2024, o Tribunal Administrativo Regional. Lazio negando provimento aos recursos, determinou o reinício do prazo para as notificações ao registo dos beneficiários efectivos, que foi adiado para 11 de abril de 2024.
O Conselho de Estado, envolvido na questão na sequência do recurso interposto pela Unione Fiduciaria S.p.A. e outras associações fiduciárias, suspendeu, em 17 de maio de 2024, a executoriedade dos acórdãos do Tribunal Administrativo Regional.
Consequentemente, a Unioncamere suspendeu o funcionamento do registo dos beneficiários efectivos para a consulta de dados e informações sobre os beneficiários efectivos, para a acreditação das partes obrigadas e para o acesso das partes autorizadas.
Isto significa que, até à audiência prevista para 19 de setembro de 2024, os bancos, os intermediários e todos os profissionais acreditados no portal não puderam entrar no sistema porque o acesso foi suspenso, tal como a consulta do registo.
Além disso, foi suspenso o novo crédito e o acesso à consulta das informações inscritas no registo dos beneficiários efectivos pelas pessoas autorizadas.
As Câmaras de Comércio não puderam verificar quaisquer infracções e aplicar sanções por omissão/atraso na apresentação de relatórios. Por conseguinte, o próprio funcionamento do registo dos beneficiários efectivos foi suspenso, deixando de existir a obrigação de comunicar os registos iniciais e as alterações de dados.
Na sequência do termo do prazo para a apresentação das comunicações relativas ao beneficiário efetivo, surgiu um debate sobre a possibilidade de as câmaras de comércio territorialmente competentes verificarem e contestarem as comunicações tardias nos termos do artigo 2630.
Em 23 de maio de 2024, a Ordem dos Revisores Oficiais de Contas publicou um comunicado em que exclui a possibilidade de as Câmaras de Comércio apurarem as alegadas infracções e aplicarem sanções por omissão ou notificação tardia, uma vez que as conclusões do Conselho de Estado poderiam afetar todo o sistema de registo.
Por seu lado, o Ministério das Empresas e do Made in Italy ainda não tomou uma posição oficial, deixando às Câmaras de Comércio a tarefa de facilitar o correto cumprimento das obrigações de comunicação. Por conseguinte, algumas Câmaras de Comércio podem decidir aplicar sanções em caso de omissão ou atraso na comunicação.
Em 15 de outubro de 2024, o Conselho de Estado, através do Despacho n.º 8248, suspendeu o funcionamento do registo dos beneficiários efectivos, considerando que as disposições do regulamento podem violar os artigos 7.º e 8.º da Carta dos Direitos Fundamentais da União Europeia, que protegem o direito à vida a privacidade e a proteção dos dados pessoais. Além disso, o Conselho de Estado também fez referência explícita aos artigos 15º e 45º (direito de estabelecimento e direito de circulação) e aos artigos 20º e 41º (relativos à igualdade e ao direito a uma boa administração).
Por este motivo, foram submetidas ao Tribunal de Justiça da União Europeia seis questões prejudiciais relativas à interpretação e à validade da Diretiva (UE) 2015/849, conforme alterada pela Diretiva (UE) 2018/843.
Até à data, a situação mantém-se inalterada. Entretanto, as Câmaras de Comércio adoptam uma grande variedade de comportamentos enquanto aguardam orientações inequívocas para aplicar corretamente as disposições nacionais.
A Câmara de Comércio de Bari, por exemplo, permite-lhe iniciar o processo. A Câmara de Comércio de Milão forneceu instruções pormenorizadas para a apresentação dos processos dos beneficiários efectivos e, na sequência do despacho do Conselho de Estado de 17 de maio de 2024, n.º 03532/2024 (que suspendeu algumas das disposições do registo), publicou actualizações específicas que prestam assistência especializada na regularização dos pedidos. Por outro lado, algumas Câmaras de Comércio recusam-se a aceitar pedidos de registo de beneficiários efectivos (por exemplo, a CCIAA de Génova, a CCIAA de Sannio e a CCIAA de Roma).
Tendo em conta as informações acima referidas, e enquanto se aguardam os devidos esclarecimentos sobre a matéria e as disposições das autoridades competentes, a nossa empresa considera que as obrigações relativas à divulgação dos beneficiários efectivos não devem ser consideradas suspensas.
Consideramos essencial continuar a cumprir os regulamentos actuais e a fazer as divulgações necessárias para garantir a transparência e a conformidade legal.
Por conseguinte, aconselhamos os nossos clientes a confiarem no nosso profissionalismo e a efectuarem as comunicações necessárias através de nós em tempo útil.